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具备以下素质的出纳任何企业都抢着要!

发表时间:2017/4/24 15:17:46 来源:互联网 点击关注微信:关注诚博娱乐微信
具备以下素质的出纳任何企业都抢着要!据财政部数据显示:截至2016年年底,累计有585.6万人通过考试取得了各级会计资格证书,其中:初级404.4万人,中级168.7万人,高级12.5万人。可见,随着会计在社会上地位的发展,学习财务的越来越多,竞争也越来越大。大部分财会毕业生第一份工作就是干出纳,可是财会毕业生中却有不少这样的声音:出纳的工作内容,不过是跑跑银行。我只想当财务总监,对小出纳没什么兴趣!做出纳有啥前途?就是个替别人数钱的!我不想做出纳,我想做会计。由于缺少工作经验、阅历以及社会历练,一些朋友在对出纳工作缺乏了解的情况下,以为出纳就是管管现金、跑跑银行、做些琐碎工作,而且也不需要太高的文化程度。就想当然地听信讹传而不愿意从事出纳工作。那么出纳到底需要干些什么?有什么需要注意的呢?今天给大家介绍一下,出纳的工作流程。一、每日工作流程(1)上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品;(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;(3)列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排;(4)按顺序办理各项收付款业务;(5)当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;(6)当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符;(7)当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象;(8)因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理;(9)根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对;(10)收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符.二、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;3.将收据第1联(或发票联)给交款人;4.凭记账联登记现金流水账;5.登记票据传递登记本;6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。三、付现1.费用报销流程:(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;(2)检查并督促领款人签;(3)据记账凭证金额付款;(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;(5)登记现金流水账;(6)将记账凭证及时传主管岗复核。2.人工费、福利费发放流程:(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;(3)登记现金流水账;(4)登记票据传递登记本;(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。3. 现金存取及保管工作流程:(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;(3)及时盘点现金;(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。四、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。五、负责报销工作1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。注意:1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字,缺一不可,没有应立即补上,否则,不予报销。2、报销的费用单据是否有所涂改,查明原因或者不予报销。3.正规发票不得与收据混贴,支付证明单款项不得超过三项。4.金额大小写相符,费用合理,不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。六、工作要求日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账。此外,优秀的出纳需要具备良好的职业素养。1.强悍的执行力很重要出纳岗位对外单位结算较多,是一个形象窗口;对内是一个服务窗口,内部职工报销频繁,是一个内当家。要想保证遇事不糊涂,当场出票无差错,清点现金快而准,那可不是一般出纳员做到的,不仅要把握财经政策,干起来工作还要得心应手,有较强的业务能力,打算盘、用电脑、填票据、点钞票样样都要做精准无误,忙而不乱,那可不是一日功。2.想当会计,先做出纳!出纳人员要对本单位的各种经济业务事项,特别是货币资金的收付的合法性、合理性、有效益性进行全流程监督。每一份凭单经过会计人员的制单、审核、财务主管签字后,最后流转到出纳人员手中,所以,出纳人员必须过目每一笔经济业务事项的发生过程,及核对各种票据,无形中给出纳人员创造了很多学习会计核算业务的机会,了解的业务知识多了,增长才干的机会也多了,自然而然的进步就快了。特别是那些刚刚踏上会计之路的人,首先在出纳岗位锻炼1至3年后,对以后自己的会计发展之路大有裨益。很多会计人都知道会计和出纳是不可以兼任的,有实际经验的会计人都知道,会计由很多都是从出纳开始做起的。所以说:想当会计,先做出纳!题库:会计从业资格考试题库相关推荐:财政部:会计从业资格行政许可清理情况说明2017会计从业资格考试网络直播课程 助力考试
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